Fakturácia do zahraničia: reverse charge a režim OSS
Jana Horáková
Hneď ako fakturujete za hranice, menia sa pravidlá DPH. Pre predaj v rámci EÚ existujú dva hlavné režimy — podľa toho, či je odberateľ firma, alebo koncový zákazník.
B2B v EÚ: reverse charge (prenesenie daňovej povinnosti)
Keď dodávate službu firme s platným IČ DPH v inej členskej krajine, zvyčajne sa uplatní reverse charge: fakturujete bez DPH a daň prizná a odvedie odberateľ vo svojej krajine.
- Na faktúre uvediete obe IČ DPH a poznámku, že daň odvádza príjemca.
- Plnenie vykážete v súhrnnom výkaze.
V Olvano pri faktúre zapnete príznak prenesenia daňovej povinnosti a doklad sa vystaví správne, bez dane.
B2C v EÚ: režim OSS (One-Stop-Shop)
Pri predaji koncovým zákazníkom do iných krajín EÚ platí celoúnijný prah 10 000 € ročne (súhrnne za všetky krajiny). Do neho daníte domácou sadzbou; nad neho musíte účtovať sadzbu krajiny zákazníka.
Aby ste sa kvôli tomu nemuseli registrovať na DPH v každej krajine, slúži OSS — cudziu DPH priznáte a odvediete jedným výkazom doma. Olvano podporuje OSS pre tovar aj služby.
Ako pomáha Olvano
- Príznak reverse charge aj režim OSS priamo na faktúre.
- Fakturácia v cudzej mene s uloženým kurzom.
- Podklady pre súhrnný výkaz aj OSS priznanie.